O czym należy bezwzględnie pamiętać
Każdą darowiznę należy formalnie udokumentować oraz złożyć kilka innych dokumentów. Komplet danych musi zawierać:
potwierdzenie przelewu lub przekazu pocztowego,
dokumenty potwierdzające, co otrzymano i w jaki sposób,
poświadczenie od kogo lub po kim otrzymano majątek,
wykazanie stopnia pokrewieństwa lub powinowactwa z osobą, od której otrzymano majątek.
Musisz wiedzieć, że darowizny się sumują. Prezenty otrzymywane od tej samej osoby są zliczane za ostatnich 5 lat. Jeśli więc chcemy członkowi dalekiej rodziny sprezentować 5 tysięcy w tym roku i 5 tysięcy w następnym, to nie unikniemy zapłacenia podatku.
Ulga mieszkaniowa
Nabywcy należący do pierwszej grupy podatkowej mogą też skorzystać z tzw. ulgi mieszkaniowej. Polega to na tym, że jeśli obdarowany (lub spadkobierca) nie ma innej nieruchomości i nie wynajmuje mieszkania lub domu (lub rozwiąże umowę najmu) to może zamieszkać w otrzymanej w darowiźnie lub spadku nieruchomości. Jeśli będzie w niej mieszkał przynajmniej przez 5 lat, to nie płaci podatku od nabycia tejże nieruchomości (domu, mieszkania, spółdzielczego prawa do lokalu lub udziału w nich) do wartości nieprzekraczającej 110 metrów kwadratowych powierzchni użytkowej budynku lub lokalu. Podatek płaci się dopiero od nadwyżki od tych 110 metrów kwadratowych.
Podatek od darowizny od teściowej
Z przepisów wynika, że teściowie i teściowe należą do pierwszej grupy podatkowej. Nie są więc prawnie uważani za najbliższą rodzinę. Podatek od prezentu od teściów (ale i dla teściów – to działa w obie strony) wyniesie 3 procent do kwoty 11 128 zł, 333,90 zł lub 5 proc. nadwyżki ponad 11 128 zł lub 890,30 zł i 7 proc. od nadwyżki ponad 22 256 zł.
Czy ten podatek można obejść?
Tak, najlepiej robić darowizny w gronie najbliższej rodziny, zwanej czasem grupą zerową. Nie ma formalnych przeszkód, by teściowie zrobili prezent wyłącznie jednemu małżonkowi, a ten podzielił się nim z drugim małżonkiem.
