Jak zmniejszyć podatek, który będziemy musieli zapłacić w 2023 roku? Przestawiamy kilka sposobów, by oddać państwu mniej naszych pieniędzy. Działają one tylko do końca roku. Ulgę daje np. IKZE, krwiodawstwo, termomodernizacja oraz kupno zabytku.
Najważniejsza oszczędność na podatkach wiąże się z IKZE. To indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego. Założenie IKZE i wykorzystanie limitu wpłat jest nie tylko sposobem oszczędzania na emeryturę, ale także umożliwia skorzystanie z ulgi podatkowej.
Przy rozliczeniu podatku PIT można bowiem odliczyć wpłaconą kwotę od podstawy opodatkowania, zmniejszając tym samym należny fiskusowi podatek. Na skorzystanie z tej ulgi zostało już nieco ponad miesiąc – składka na IKZE nie musi być bowiem płacona systematycznie w całym roku kalendarzowym, wystarczy jednorazowa wpłata. Ale trzeba zdążyć do końca roku. Obowiązują tu limity odliczenia, które zmieniają się co roku. W tym roku limity wynoszą: 7106,40 zł dla nieprowadzących działalności gospodarczej oraz 10659,60 zł dla samozatrudnionych. Limity nie muszą być wykorzystane w całości, a kwotę przeznaczoną na oszczędzanie można wpłacić jednorazowo lub rozłożyć w czasie w danym roku kalendarzowym. Zgromadzone na IKZE pieniądze można wypłacić po ukończeniu 65. roku życia (konieczne jest dokonywanie wpłat przez co najmniej pięć lat kalendarzowych), płacąc zryczałtowany, 10-proc. podatek dochodowy od całej kwoty.
Jeśli wypłata środków nastąpi przed 65. rokiem życia albo po 65. roku życia przy braku wpłat przez co najmniej pięć lat kalendarzowych, to trzeba zapłacić PIT według obowiązującej skali podatkowej – posiadacz IKZE rozlicza zwracaną kwotę w PIT za dany rok (jako przychody z innych źródeł).
Krwiodawcy mają możliwość skorzystania ze specjalnej ulgi. Oczywiście również z limitem. Każdy litr pobranej krwi to 130 zł odliczenia od dochodu, litr osocza został wyceniony na 200 złotych.
Mężczyzna może w danym roku oddać maksymalnie 2,7 litra krwi, a kobieta 1,8 litra – więcej nie odliczymy. Z kolei osocza można oddać maksymalnie 25 litrów. Odliczenie od podatku jest dostępne dla krwiodawców honorowych, czyli tych osób, które oddają krew bezpłatnie.
Trzeba pamiętać, że jest to ulga z kategorii darowizn. Można wykazać w załączniku do PIT rocznego, tj. PIT/O. W odliczeniu PIT można skorzystać z ulgi na krew oddaną do końca roku.
Od dochodu można również odliczyć przekazane darowizny na cele organizacji pożytku publicznego, kultu religijnego oraz kształcenia zawodowego publicznym szkołom prowadzącym kształcenie zawodowe oraz publicznym placówkom i centrom.
Warto pamiętać, że de facto na ulgach od darowizn nie zarobimy. Ale możemy przekazać komuś pieniądze, które w innej sytuacji oddalibyśmy państwu. Trzeba też pamiętać o warunkach.
Odliczyć można nie więcej niż 6 proc. dochodu podatnika. Jeśli ktoś miał 100 tys. zł dochodu, będzie mógł odliczyć maksymalnie 6 tys. zł. Druga sprawa to właściwe udokumentowanie darowizny. Pieniądze można przekazywać tylko przelewem, wręczenie gotówki nie będzie uznane za darowiznę.
Przekazać można też rzeczy, wtedy również darowiznę trzeba udokumentować.
Co ciekawe, w przypadku darowizn na kościoły (czyli uznane przez państwo związki wyznaniowe) mamy ich dwa rodzaje. Jeden to darowizny na cele kultu religijnego – w PIT odjąć można maksymalnie 6 proc. dochodu podatnika.
Drugi rodzaj to darowizny na działalność charytatywno-opiekuńczą Kościoła. W tym drugim przypadku nie ma limitu, ale w okresie dwóch lat od dnia przekazania darowizny, trzeba przedstawić skarbówce sprawozdanie o przeznaczeniu kwoty darowizny na działalność charytatywno-opiekuńczą kościoła.
Właściciele lub współwłaściciele domów jednorodzinnych, którzy poniosą do końca 2022 r. wydatki na termomodernizację, będą mogli odliczyć je od podatku. Górna granica to 53 tysiące złotych.
Tyle bowiem może wynieść kwota wydatków, które może odliczyć od podatku jeden podatnik. Jeśli ma trzy domy i na każdym zainstalował fotowoltaikę, to nie zmienia to faktu, że z tych trzech inwestycji może razem odliczyć tylko 53 tysiące złotych.
W przypadku kiedy z ulgi chce skorzystać małżeństwo, to limit przypada na każdego z nich osobno (mają zatem wspólnie 106 tys. zł do odliczenia maksymalnie). Z kolei jeśli budynek mieszkalny ma kilku współwłaścicieli, na każdego z nich przypada maksymalnie 53 tys. zł ulgi.
Podatnik nie musi od razu korzystać z ulgi. Ma na to sześć lat licząc od końca roku podatkowego, w którym poniesiono pierwszy wydatek na instalację fotowoltaiczną. Oczywiście nieuwzględniane są instalacje zamontowane przed okresem obowiązywania ulgi, czyli przed 1 stycznia 2019 roku.
Warto pamiętać, że termomodernizację musimy zakończyć w ciągu trzech lat od pierwszego poniesionego wydatku.
Jeśli kwota odliczenia przekracza roczny dochód podatnika, to jeśli część niewykorzystanej kwoty nie przepada. Można ją odliczyć w kolejnych latach podatkowych.
Polski Ład wprowadził nową ulgę na zabytki, zwaną również "pałacyk+". Albo "ulgą wszystkich ulg".
"Odliczasz poniesiony wydatek na nabycie pałacyku, nie więcej niż 500 zł za każdy 1m2 powierzchni użytkowej. Maksymalnie 500 tys. zł rocznie. Dodatkowo odejmujesz 50 proc. wydatków poniesionych na usługi budowlane, renowację, czy konserwację. Tu nie ma limitu. Wydasz 2 mln – odliczysz 1 mln. Wydasz 6 mln – odliczysz 3 mln. Sky is the limit. Dzięki 'Pałacyk plus' możesz obniżyć swój dochód do zera i nie płacić PIT. Przy innych ulgach np. rehabilitacyjnej jest limit (odliczenie - max 6 proc. dochodu), ale 'Pałacyk plus' nie ma limitu. Pałacyki są ważniejsze od niepełnosprawnych. To dlatego" – napisała w swoim poście w serwisie LinkedIn doradczyni podatkowa Jowita Pustuł.
W przypadku wpłat na fundusz remontowy oraz wydatków na konserwację, odnowienie czy remont zabytku (dotyczy to osób mieszkających np. w zabytkowych kamienicach), odliczyć od dochodu (przychodu) można połowę poniesionych wydatków. Przykładowo, jeśli podatnik wyda 300 tys. zł, to będzie mógł odliczyć 150 tys. zł od dochodu lub przychodu.
Wydatki trzeba jednak udokumentować fakturami, wystawionymi przez czynnych podatników VAT.