Obniżona stawka 8% VAT dla części usług kosmetycznych obowiązuje od 1 kwietnia 2024 roku i pozostaje aktualna w 2026 roku. Dotyczy jednak tylko wybranych zabiegów, a nie całej branży beauty. Dla ponad 132 tysięcy salonów kosmetycznych, fryzjerskich i stylizacji paznokci działających w Polsce to niezwykle istotna kwestia1. Przyjrzyjmy się szczegółom!
Których usług dotyczy obniżka VAT do 8%?
Stawka 8% obejmuje szeroko rozumiane usługi kosmetyczne. Obniżka VAT dla branży beauty dotyczy między innymi takich usług, jak:
To właśnie te usługi stanowią trzon oferty większości salonów kosmetycznych, więc obniżka odciąża znaczną część branży.
Które usługi nadal mają 23% VAT?
Nie wszystkie usługi realizowane przez przedsiębiorców z branży beauty są objęte obniżką VAT. Stawka podstawowa, wynosząca 23% wciąż dotyczy m.in.:
Jeśli salon świadczy usługi opodatkowane różnymi stawkami – na przykład kosmetyczne (8%) i ma solarium – musi stosować odpowiednie stawki i rzetelnie dokumentować sprzedaż. To częsta sytuacja w większych salonach z rozbudowaną ofertą.
Czy każdy salon musi rozliczać VAT?
Nie – nie każda firma beauty jest czynnym podatnikiem VAT. Ze zwolnienia podmiotowego może skorzystać przedsiębiorca, którego roczna sprzedaż nie przekracza 240 000 zł (limit obowiązujący od 2026 roku). Powyżej tego progu rejestracja do VAT staje się obowiązkowa. Część usług medycyny estetycznej, wykonywanych przez uprawniony personel medyczny, podlega z kolei zwolnieniu przedmiotowemu – tu decyduje charakter oraz cel świadczenia, a nie wysokość obrotu.
Co daje status czynnego podatnika VAT?
Bycie czynnym podatnikiem VAT to nie tylko obowiązek rozliczania podatku, ale także prawo do jego odliczania. Salon może odliczać podatek VAT od zakupów związanych z prowadzoną działalnością, w tym m.in. kosmetyków, sprzętu czy wyposażenia. Przy większych inwestycjach w wyposażenie bywa to istotna korzyść, którą warto uwzględnić przy decyzji o rejestracji do VAT. Więcej praktycznych informacji dla przedsiębiorców w tym temacie znajdziesz w serwisie Firmove.
Czy salon beauty musi mieć kasę fiskalną?
Tak – usługi kosmetyczne i fryzjerskie są objęte obowiązkiem ewidencji na kasie fiskalnej online niezależnie od wysokości obrotu. Nawet niewielki salon czy osoba świadcząca usługi mobilnie co do zasady musi rejestrować sprzedaż na kasie od pierwszej transakcji. To odróżnia branżę beauty od wielu innych usług, gdzie obowiązuje limit zwolnienia z kasy. Ten obowiązek i związany z nim koszt warto uwzględnić już na etapie planowania biznesu.
Ryczałt czy skala – co wybrać w beauty?
Wybór formy opodatkowania zależy głównie od wysokości ponoszonych kosztów. Salon inwestujący w drogi sprzęt i wynajem lokalu może zyskać na skali podatkowej lub podatku liniowym, gdzie koszty uzyskania przychodów obniżają podstawę opodatkowania. Osoba świadcząca usługi mobilnie, z niskimi kosztami, może zyskać więcej na ryczałcie. Jednak wybór formy opodatkowania to rachunek, który warto wykonać indywidualnie, np. korzystając z kalkulatora B2B.
Dlatego też wybór między zwolnieniem a rejestracją do VAT oraz właściwe stawki podatku najlepiej przeanalizować już na etapie zakładania firmy. Rejestrując działalność przez platformę Firmove.pl, omówisz kwestie VAT i formy opodatkowania z księgową, która wyjaśni, czy w Twoim przypadku rejestracja do VAT jest obowiązkowa i jak należy jej dokonać. Podczas rejestracji możesz też skorzystać z kalkulatora, aby porównać opcje opodatkowania.
1 Źródło danych beautyrazem.pl, dostęp: https://beautyrazem.pl/coraz-wiecej-salonow-beauty-i-coraz-wieksza-konkurencja-na-rynku/
ARTYKUŁ SPONSOROWANY