• Jest kilka sposobów, by zapewnić sobie niższy podatek w wiosennym rozliczeniu
• Na ulgi mogą liczyć rodzice, przedsiębiorcy, ale i "zwykli" podatnicy
• Kluczem jest zebranie potrzebnych dokumentów i rachunków
• Kto i ile konkretnie może zyskać? Wyjaśniamy

Jak zmniejszyć podatek, który będziemy musieli zapłacić w 2023 roku? Przestawiamy kilka sposobów, by oddać państwu mniej naszych pieniędzy. Wiele sposobów działało tylko do końca 2022 roku, ale warto sprawdzić, czy w katalogu ulg i odliczeń nie ma czegoś, z czego moglibyśmy skorzystać.

Najważniejsze ulgi podatkowe dla rodziców

1. Ulga rehabilitacyjna

Wydatki na turnus rehabilitacyjny, pobyt w uzdrowisku czy zabiegi rehabilitacyjne mogą być odliczone od dochodu. Aby skorzystać z ulgi, należy spełnić wymogi formalne związane z orzeczeniem o stopniu niepełnosprawności.

2. Ulga prorodzinna

92,67 zł miesięcznie, czyli do 1112,04 zł możesz zyskać rocznie z tytułu ulgi prorodzinnej na wychowywanie jednego dziecka. W przypadku drugiego dziecka ulga jest taka sama, ale przy trzecim wynosi już 166,67 zł miesięcznie (2000,04 zł rocznie).

Ulga na pierwsze dziecko limitowana jest przychodem rodzica: 112 000 zł łącznie lub jeśli jest to osoba samodzielnie wychowująca dziecko albo 56 000 zł w przypadku rodziców niepozostających w związku małżeńskim.

- Zwolnienia są pozytywne, jeśli dotyczą podatku. Polski Ład 2.0 określa grupę osób, które mogą skorzystać ze zwolnienia z podatku przychodu do kwoty 85 528 zł rocznie. Kto znalazł się w gronie szczęśliwców? Nowością są podatnicy, którzy wychowują czworo lub większą liczbę dzieci (ulga 4+). Zwolnione są też osoby do 26 roku życia, pracujący seniorzy, czyli osoby, które zamiast pobierać świadczenie emerytalne, zdecydują się dalej pozostać aktywnymi zawodowo, a także podatnicy, którzy zmieniają rezydencję podatkową z zagranicznej na polską – wyjaśnia Artur Kaczmarek z e-pity.pl

3. Odlicz koszty internetu

Aż 760 zł możesz odliczyć w ramach ulgi na internet, pod warunkiem że umowa nie jest zawarta na firmę i nie jest w niej kosztem podatkowym. Z ulgi można korzystać tylko przez dwa pierwsze następujące po sobie lata. Ulga dotyczy kosztów dostępu do sieci, a nie przyłączenia/montażu.

Najważniejsze ulgi dla pracownika

4. Remontowałeś dom? Zobacz, ile możesz odliczyć

Remont domu może wpłynąć znacznie na ograniczenie poboru ciepła i emisji gazów. Stąd szereg ulg dla osób remontujących (np. w postaci ocieplenia domu, montażu kolektorów, pieca, wymiany instalacji C.O.).

Ważne:

• wydatki muszą wpływać na polepszenie warunków cieplnych domu;
• wydatki muszą być udokumentowane fakturami VAT;
• ulga dotyczy właścicieli lub współwłaścicieli nie tylko domów, ale też budynków w zabudowie bliźniaczej, szeregowej i grupowej.

Od dochodu można odliczyć do 53 000 zł, ale – jeśli poniesiesz wydatki wyższe niż dochód – ulga przechodzi na kolejne lata i możesz z niej korzystać łącznie przez 6 lat, licząc od końca roku podatkowego, w którym poniesiono pierwszy wydatek.

5. Twórcza praca się opłaca!

Koszty uzyskania przychodów u twórców to aż 50 proc., ale odzyskana kwota nie może być wyższa niż 120 000 zł w skali roku. Trzeba jednak pamiętać, że w niektórych przypadkach odzyskanie kosztów może być trudne, gdyż zmieniła się grupa zawodów do tego uprawnionych.

Upewnij się, że twoja umowa o dzieło jest właściwie skonstruowana – czasem niewielkie zmiany mogą dać wielkie rezultaty (np. ustalenie rodzaju dzieła, wykonanych świadczeń).

6. Oddawanie krwi = podwójna korzyść

Jeśli oddajesz krew jako honorowy dawca, nie tylko możesz cieszyć się z faktu, że uratujesz komuś zdrowie i życie, ale też z… obniżonego podatku. Za każdy litr krwi otrzymasz bonus podatkowy – poprzez odliczenie od dochodu 130 zł (wartość nie może przekroczyć 6 proc. dochodu).

Najważniejsze ulgi dla przedsiębiorcy

7. Działaj lokalnie i uzyskaj ulgę

Firmy z lokalnych środowisk często angażują się w pomoc klubom sportowym, placówkom edukacyjnym itd. Polski Ład premiuje takich przedsiębiorców, umożliwiając im odliczenie aż do 50 proc. kosztów uzyskania przychodów.

8. Czas na naukę

Jeśli brałaś/brałeś udział w kursie, konferencji bądź studiach (np. podyplomowych), to warto pamiętać, iż pieniądze wydane na poszerzanie wiedzy możesz włączyć w koszty prowadzonej przez ciebie działalności. Konieczne będzie zachowanie wszelkich faktur dokumentujących ten koszt.

9. Koszty, koszty, koszty

Tego w zasadzie przedsiębiorcom nie trzeba przypominać. Ale np. auto kupione pod koniec roku pozwala wprowadzić do kosztów firmowych całość opłat wstępnych, manipulacyjnych oraz ratę leasingową za grudzień jeszcze do kosztów za zeszły rok.

Zamiast przekazywać podatek fiskusowi, zawsze lepiej zrobić imprezę dla pracowników. Koszty imprezy integracyjnej są kosztem uzyskania przychodów. To oczywiście metody już teraz niedostępne, ale warto pozbierać faktury!

- To, czy z ulgi może skorzystać każdy przedsiębiorca, czy jest ona zastrzeżona dla określonej formy opodatkowania, zależy od jej rodzaju. Przykładowo, w przypadku opodatkowanych według skali (PIT-36) skorzystać można ze wszystkich powyższych ulg, nie ma jedynie możliwości skorzystania z odliczenia składek zdrowotnych. W przypadku opodatkowanych liniowo nie można zastosować odliczenia składek na rzecz związków zawodowych, a składki ubezpieczeniowe limitowane są kwotą 8700 zł rocznie – podkreśla Piotr Szulczewski, ekspert podatkowy z e-pity.pl.

Dodaje, że u opodatkowanych ryczałtem ewidencjonowanym (PIT-28) odliczyć można wyłącznie ulgę na zabytki, składki na ubezpieczenie zdrowotne, ulgę na terminal płatniczy oraz składki na rzecz związków zawodowych. Z nowych ulg nie skorzystają natomiast osoby rozliczające się za pomocą karty podatkowej (PIT-16).