• Sejm poparł podwyższenie kwot wolnych od podatku od spadków i darowizn
• Skarbówka upomni się o należność, ale po przekroczeniu wyższego progu
• Najbliższa rodzina nadal będzie zwolniona z podatku, ale pod jednym warunkiem

Kwota wolna od podatku od spadku i darowizn w górę

Sejm przegłosował kluczową ustawę dla wszystkich spadkobierców i obdarowanych. Nowelizację ustawy o podatkach od spadków i darowizn poparło 271 posłów, 177 było przeciw, a 2 wstrzymało się od głosu.

Dokument podnosi kwotę wolną od podatku od spadków i darowizn. Oznacza to, że skarbówka upomni się o uregulowanie należności, ale po przekroczeniu nowych, wyższych limitów.

Obecnie (od 13 października 2022 r.) kwoty wolne od podatku wynoszą 10 434 zł w I grupie podatkowej, 7 878 zł w II grupie podatkowej oraz 5 308 w III grupie podatkowej.

Nowelizacja zakłada zwolnienie z podatku nabycia własności rzeczy i praw majątkowych o czystej wartości przekraczającej w okresie 5 lat kwotę 36 120 zł od jednej osoby lub 108 360 zł od kilku osób, pod warunkiem że nabywcą jest osoba należąca do I grupy podatkowej. Kto się do niej zalicza? Najbliższa rodzina: małżonek, zstępni, wstępni, pasierb, zięć, synowa, rodzeństwo, ojczym, macocha i teściowe.

W przypadku osób zaliczanych do II grupy podatkowej należność zostanie potrącona od kwoty 27 090 zł od jednej osoby oraz 81 270 zł w przypadku nabycia od kilku osób. Ta grupa obejmuje: zstępnych rodzeństwa, rodzeństwo rodziców, zstępnych i małżonków pasierbów, małżonków rodzeństwa, rodzeństwo małżonków, małżonków innych zstępnych.

Dla III grupy podatkowej, do której należy wszyscy pozostali nabywcy, nowe limity wynoszą 18 060 zł od jednej osoby oraz 54 180 zł od wielu osób. Pięcioletnie okresy, które skarbówka ma brać pod uwagę, będą liczone od 1 lipca 2023 r.

Do pieniędzy po zmarłej babci skarbówka się nie przyczepi. Pod jednym warunkiem

W ramach grupy I wyróżnia się także grupę 0. Dotyczy to małżonków, zstępnych, wstępnych, rodzeństwa, ojczyma i macochy.

I tak najbliższa rodzina nadal będzie zwolniona z podatku od spadków i darowizn, pod warunkiem że zgłosi fakt nabycia własności rzeczy lub praw majątkowych w terminie 6 miesięcy od dnia wydania aktu poświadczenia dziedziczenia lub uprawomocnienia się orzeczenia sądu stwierdzającego nabycie. Takie zgłoszenie należy przedstawić na podstawie formularza SD-Z2.

Jakie finansowe sprawy należy załatwić po śmierci bliskiej osoby?

Po śmierci bliskiej na członkach rodziny spoczywa wiele obowiązków, również o charakterze finansowym. Dwa najważniejsze dokumenty dla spadkobierców to dowód śmierci spadkodawcy (akt zgonu) i dowód bycia spadkobiercą (postanowienia sądu w przedmiocie stwierdzenia nabycia spadku lub wypis aktu poświadczenia dziedziczenia).

Bez tych dokumentów nie zamkniemy konta w banku i nie rozwiążemy umowy z dostawcą gazu po zmarłym. Najtrudniejszym zadaniem jest sprawdzenie, czy zmarły miał długi – można skorzystać z rejestrów, do których dostęp jest czasami płatnym. Poza tym warto rozważyć wystąpienie do sądu lub komornika z wnioskiem o sporządzenie inwentarza.