Do rozliczenia PIT w 2024 roku zostało jeszcze sporo czasu. Ale już dziś można się postarać o to, by jednocześnie oszczędzić trochę grosza na emeryturę i jednocześnie obniżyć sobie przyszłoroczny podatek. Jak to zrobić? Kluczem jest IKZE, które pozwala zachować w kieszeni nawet 3994 zł.
Świetnym sposobem jest dokonanie wpłaty na IKZE, czyli Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego. Zobaczcie, jak to zrobić i co można zyskać.
Zacznijmy od tego, że co roku obowiązują nowe limity wpłat na rachunki emerytalne. Ich wysokość to 1,2-krotność przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej na dany rok. Dla osób prowadzących pozarolniczą działalność jest to 1,8-krotność tego wynagrodzenia.
Jak to się przekłada na pieniądze? W 2023 roku ten limit to 8322 zł, w przypadku osób prowadzących działalność gospodarczą wynosi on 12 483 zł.
Osoby oszczędzające na IKZE doskonale wiedzą, że dziękie tamu mogą skorzystać z ulgi podatkowej. Mogą to zrobić wszyscy, niezależnie od tego, czy podatek płacą na zasadach ogólnych, ryczałtem lub w formie podatku liniowego.
Z preferencji podatkowej można skorzystać, jeśli rozliczamy się samodzielnie, z małżonkiem lub jako rodzic samotnie wychowujący dziecko. Żadnego znaczenia nie ma też rodzaj umowy, na jakiej pracujemy.
Kto może z tego skorzystać? Emeryci, osoby uzyskujące dochód, osoby fizyczne oraz przedsiębiorcy. Kwota przelana na IKZE zostanie im odliczona. W ten sposób osiągnie się niższy poziom podatku do zapłacenia.
Jednak aby móc to zrobić, konieczne jest przedłożenie dowodów wpłat jako podstawy do rozliczenia ulgi. Takie wpłaty muszą zawierać dane identyfikacyjne płatnika. Kwota oszczędności będzie zależała od wysokości wpłaty dokonanej na IKZE oraz tej, jaką są obłożone dochody.
W skrócie: ulga na IKZE za 2023 r. pozwala na odliczenie sumy składek wpłaconych w 2023 r. na to konto. Zbliża się grudzień, warto więc już teraz o tym na spokojnie pomyśleć.
To oczywiście zależy od ilości wpłaconych pieniędzy i sposobu rozliczania z fiskusem. Dzięki IZKE osoby fizyczne mogą obniżyć podatek o 2663 zł, samozatrudnieni o 3994 zł. To wartości maksymalne.
Jak wylicza Bankier.pl, kiedy osoba fizyczna dokona maksymalnej wpłaty na IKZE a jej dochody opodatkowane są 12 proc., jej korzyść finansowa wyniesie 999 zł. Podatnik, który jest samozatrudniony i opłaca PIT w tej samej wysokości, zyska 1498 zł.
Jeśli płaci podatek liniowy, może zyskać 2372 zł. Portal podaje, że podatnik, który zarabia 6 000 zł miesięcznie, może dzięki IKZE odnieść korzyść podatkową w wysokości 999 zł.
Maksymalna kwota wpłaty na IKE w 2023 wynosi 20 805 zł (6 935 zł x 3), czyli aż o 3 039 zł więcej niż w 2022 r. Pieniądze zainwestowane na IKE są zwolnione z 19 proc. podatku od dochodów (zysków) kapitałowych, potocznie zwanego podatkiem Belki.