Osoby, które chcą znacząco zmniejszyć swój podatek do najbliższego rozliczenia, mają jeszcze dwa tygodnie na skorzystanie z ulgi na IKZE. Przy maksymalnej wpłacie możemy otrzymać nawet kilka tysięcy złotych zwrotu.
Limit wpłat na IKZE jest ustalany co roku na podstawie prognozy przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia. W 2022 roku wynosi on 7106,40 zł dla nieprowadzących działalności gospodarczej oraz 10 659,60 zł dla samozatrudnionych. Limity nie muszą być wykorzystane w całości, a kwotę przeznaczoną na oszczędzanie można wpłacić jednorazowo lub rozłożyć w czasie w danym roku kalendarzowym.
Z kolei w 2023 roku limity będą jeszcze wyższe i wyniosą 8 322 zł dla osób zatrudnionych na etacie i 12 483 zł dla tych, którzy prowadzą działalność gospodarczą.
Zanim jednak w ogóle pomyślimy o przyszłorocznych limitach, warto się upewnić, że wykorzystaliśmy te, które już teraz nam przysługują – pomimo tego, że Polski Ład trochę namieszał wprowadzając wyższą kwotę wolną od podatku, wciąż można liczyć na pokaźne zwroty.
Konkretnie wyliczają to eksperci Nationale Nederlanden. Jak przypominają, ostateczna suma oszczędności dzięki wpłacaniu pieniędzy na IKZE zależna jest od kilku czynników:
Najwyższy możliwy zwrot podatku z IKZE w przypadku osób pracujących na etacie i opodatkowanych stawką 32 proc. od od pierwszego miesiąca uzyskiwania przychodów wynosi 2274 zł. Dla osób samozatrudnionych opodatkowanych stawką 32 proc. korzyść ta wynosi aż 3411 zł.
Aby rozliczyć wpłaty na IKZE, ich kwotę należy uwzględnić w rocznym zeznaniu podatkowym, wypełniając odpowiedni formularz:
Zarządzaniem kontami oszczędnościowymi IKZE zajmują się głównie banki oraz towarzystwa funduszy inwestycyjnych. Nie jesteśmy jednak skazani na dożywotnie korzystanie z oferty jednego podmiotu finansowego. W ramach transferu istnieje możliwość zmiany instytucji prowadzącej IKZE. Co ważne, środki zgromadzone na IKZE są zwolnione z podatku od zysków kapitałowych, czyli tzw. podatku Belki.
Środki zgromadzone na IKZE wypłacasz w wieku 65 lat jednorazowo lub w rocznych ratach po co najmniej 5 latach kalendarzowych, w których dokonano wpłat. Zapłacisz wtedy podatek ryczałtowy od całej sumy w wysokości 10 proc.