Reklama.
Reklama.
Reklama.
Polski Chaos z PIT-2 i ulgą dla klasy średniej. O tych rzeczach pamiętaj przed pierwszą wypłatą
Nie chcesz skończyć z wypłatą obniżoną przez "cud" Polskiego Ładu - i uchronić się przed chaosem spowodowanym nowymi przepisami podatkowym? Tłumaczymy, jakie oświadczenia i formularze warto złożyć jeszcze przed pierwszą wypłatą.
Reklama.
– Przede wszystkim rekomenduję, aby przed pierwszą wypłatą w roku składać wniosek o niestosowanie ulgi dla klasy średniej. W mojej ocenie może być to pułapka na podatników. Oczywiście, jeśli pracownik zarabia np. około 8 tys. zł. brutto miesięcznie i jest pewny, że ta kwota się nie zmieni, to może takiego oświadczenia nie składać – przyznaje Piotr Juszczyk, główny doradca podatkowy w firmie inFakt.
Ulga dla klasy średniej
Jak podkreśla ekspert, jeśli pracownik nie zrezygnuje z ulgi dla klasy średniej, a zachoruje lub z innych przyczyn przerwie pracę, to na koniec roku może się okazać, że nie był uprawniony do jej stosowania. Jego zarobki mogą bowiem nie osiągnąć dolnego limitu, od którego przysługuje ulga.Rekomendacja wynika też z faktu, że uldze dla klasy średniej towarzyszy rollercoaster interpretacyjny. – Raz otrzymujemy informacje, że można ją stosować we wspólnym rozliczeniu z małżonkiem – podzielić i zweryfikować, czy dochody obojga mieszczą się w odpowiednim progu. Innym razem dostajemy wiadomość, że każdy z podatników musi osobno policzyć, czy jest do jej stosowania uprawniony. W związku z niejasnościami lepszym rozwiązaniem jest zrezygnowanie z ulgi – twierdzi Juszczyk.
Jak podkreśla ekspert, złożenie wniosku o niestosowanie ulgi dla klasy średniej nie spowoduje, że pracownik ją straci. Ulgę będzie można rozliczyć w zeznaniu rocznym.
PIT-2
Kolejne oświadczenie to PIT-2, który dotyczy stosowania dla pracownika kwoty wolnej od podatku w trakcie roku podatkowego. Ci ciekawe, także w ubiegłych latach każdy pracownik powinien był takie oświadczenie złożyć.W związku ze zmianą kwoty wolnej od 2022 roku warto jednak upewnić się, czy pracodawca posiada taki dokument. Po zmianach wprowadzonych przez Polski Ład do obliczania podstawy podatku dla pracownika co miesiąc nie będzie uwzględniana kwota w wysokości 2500 zł (30 tys. zł / 12 miesięcy). A zatem pracownik będzie miał miesięcznie obniżony podatek o 425 złotych (17 proc. z 2500 zł).
Jeśli pracownik składał już wcześniej u swojego pracodawcy PIT-2, nie musi tego robić ponownie, o ile stan faktyczny deklarowany w złożonym oświadczeniu się nie zmienił. Gdyby PIT-2 nie złożył, to ulga podatkowa mu nie przepadnie. Podobnie jak w przypadku ulgi dla klasy średniej, zostanie rozliczona w zeznaniu rocznym.
Warto natomiast pamiętać, że jeśli ktoś pozostaje w dwóch stosunkach pracy lub prowadzi działalność gospodarczą i w jej ramach rozlicza kwotę wolną, to nie powinien składać PIT-2 u wszystkich, aby kwota wolna się nie podwajała.
W przypadku PIT-2 trzeba pamiętać także o tym, że aby skorzystać z jego rozwiązań w tym roku podatkowym należy złożyć wniosek przed pierwszą wypłatą. W przeciwnym wypadku podatnikowi pozostanie czekać na jego zastosowanie do 2023 r.
Ulga 4 plus oraz dla pracujących emerytów
Kolejne dokumenty, które warto złożyć, to oświadczenie podatnika o spełnieniu warunków do stosowania ulgi 4 plus dla rodziców posiadających przynajmniej czworo dzieci. Polski Ład wprowadza dla każdego z rodziców kwotę wolną od podatku w wysokości 85 528 zł. Dotyczy to zarówno pracowników jak i osób prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą.– Nowością wynikającą z Polskiego Ładu jest też oświadczenie o spełnieniu warunków skorzystania z ulgi dla pracujących emerytów. Seniorzy, którzy spełniają te warunki i mają ukończone 60 lat w przypadku kobiet lub 65 w przypadku mężczyzn, mogą skorzystać ze zwolnienia także do kwoty 85 528 zł – przypomina Piotr Juszczyk.
Obie te ulgi dotyczą wszystkich podatników, niezależnie od sposobu opodatkowania. Natomiast ci rodzice i emeryci, którzy rozliczają się według skali podatkowej, będą mogli skorzystać także z podstawowej kwoty wolnej, która wynosi 30 tys. zł. W ich przypadku zwolnienie z PIT będzie więc obowiązywało do poziomu 115 528 złotych.
Więcej ciekawych informacji znajdziesz na stronie głównej INNPoland.pl
Reklama.