Zbliża się ostateczny termin składania rocznych deklaracji podatkowych, a do 30 kwietnia 2024 r. wszyscy ci, którzy uzyskali opodatkowany dochód w poprzednim roku, muszą złożyć swoje roczne deklaracje PIT. Wypełniając odpowiednie dokumenty, warto pamiętać o przysługujących ulgach.
Ulgi podatkowe stanowią istotny element rocznej deklaracji PIT, pozwalając na obniżenie podstawy opodatkowania lub redukcję wysokości podatku. Wyjaśniamy różnice między ulgami odliczanymi od podatku a tymi odliczanymi od dochodu, aby skutecznie wykorzystać te korzyści podczas składania deklaracji.
Podczas wypełniania deklaracji PIT, staraj się dokładnie udokumentować swoje wydatki i przemyśl, które ulgi są dla ciebie dostępne. Pamiętaj, że korzystając z ulg podatkowych, możesz maksymalnie zminimalizować swoje zobowiązania podatkowe i cieszyć się większym zwrotem z podatku.
Oto lista najważniejszych ulg, z których można skorzystać przy okazji wypełniania deklaracji PIT. W wachlarzu możliwości znajdziemy m.in.:
Ulga abolicyjna to specjalne odliczenie od podatku, które przysługuje osobom, które w danym roku podatkowym pracowały za granicą. Warunkiem skorzystania z tej ulgi jest istnienie umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania między Polską a krajem, w którym osoba ta podjęła pracę. Umowy te często obejmują zasadę odliczenia proporcjonalnego podatku.
Ulga abolicyjna to specjalne odliczenie od podatku, które przysługuje osobom mieszkającym w Polsce i uzyskującym dochody za granicą. Możesz skorzystać z tej ulgi, jeżeli osiągasz dochody z:
Metoda odliczenia proporcjonalnego to mechanizm podatkowy, który stosuje się, gdy podatnik osiąga dochody zarówno w Polsce, jak i za granicą. Polega ona na opodatkowaniu w Polsce całego dochodu osiągniętego przez podatnika (łącznie z dochodem zagranicznym). Następnie od tej kwoty odlicza się podatek zapłacony za granicą.
Ulga na internet przysługuje osobom, które w danym roku podatkowym poniosły koszty związane z użytkowaniem sieci internetowej. Jednak warto pamiętać, że ulga na internet może być wykorzystana jedynie przez dwa następujące po sobie lata. Oznacza to, że nie możemy rozdzielać lat korzystania z tej ulgi.
W rozliczeniach za 2023 rok, maksymalna kwota ulgi na internet wyniesie 760 zł. Nawet jeśli ponieśliśmy wyższe koszty, to 760 zł jest największą sumą, jaką możemy odliczyć w deklaracji podatkowej. Przy planowaniu rozliczenia warto mieć to na uwadze, aby uniknąć niespodzianek podczas rozliczenia.
Aby skorzystać z ulgi na internet, konieczne jest posiadanie dokumentów potwierdzających poniesione koszty. Wśród nich znajduje się faktura zawierająca informacje o wysokości opłaty, rodzaju zakupionej usługi oraz dane podatnika. Dodatkowo istotne jest posiadanie potwierdzenia zapłaty.
Ulga prorodzinna przysługuje rodzicom biologicznym, którzy wychowują swoje małoletnie dzieci. To ważne wsparcie finansowe, które pomaga zniwelować koszty związane z codziennym funkcjonowaniem rodziny. Rodzice, którzy przysposobili dzieci, również mogą korzystać z ulgi prorodzinnej. To rozwiązanie, które promuje adopcję i wspiera rodziny w pełnieniu roli rodziców.
Ulga przysługuje, jeżeli osoba korzystająca z odliczenia utrzymuje na swoim utrzymaniu dzieci małoletnie pobierające zasiłek pielęgnacyjny lub rentę (niezależnie od wieku). Dodatkowo, dzieci do ukończenia 25. roku życia, które kontynuują naukę, również kwalifikują się do ulgi.
Aby móc skorzystać z ulgi prorodzinnej, istnieje kryterium dochodowe. Dochody danej osoby w roku podatkowym nie powinny przekroczyć:
Poniżej prezentujemy ulgi na dzieci, jakie obowiązują za 2023 rok.
Działalność charytatywna i pomoc potrzebującym to działalność, którą doceniają również przepisy podatkowe. Osoby, które w zeszłym roku przekazały darowiznę na cele społeczne, mają szansę skorzystać z ulgi podatkowej. Oto, jakie kategorie darowizn kwalifikują się do odliczeń oraz jak obliczyć ulgę podatkową.
Istnieje jednak ważne ograniczenie. Odliczyć można każdą z wyżej opisanych darowizn, jednak ta nie może przekaczać poziomu 6 proc. dochodu podatnika.