Przekazywanie pieniędzy w rodzinie to nic niezwykłego. Wpłata na konto bankowe może być jednak dla urzędu skarbowego darowizną. Przepisy przewidują limity i zwolnienia, dzięki którym nie trzeba płacić podatku. Kiedy w 2026 roku trzeba się rozliczyć, a kiedy można spać spokojnie?
Nie przy każdej darowiźnie trzeba płacić podatek. Przepisy przewidują limity i zwolnienia, dzięki którym pieniądze od rodziny można otrzymać bez oddawania części fiskusowi. Najważniejsze jest to, kto daje pieniądze oraz ile łącznie otrzymaliśmy od tej osoby w ciągu ostatnich 5 lat.
Jakie są grupy podatkowe przy darowiźnie?
Przepisy dzielą obdarowanych na trzy grupy podatkowe:
Od tej klasyfikacji zależy zarówno wysokość kwoty wolnej od podatku, jak i późniejsze stawki. W 2026 roku opodatkowaniu podlega nabycie majątku od jednej osoby, jeśli jego wartość przekroczy:
Limity te obowiązują od 1 lipca 2023 r. i dotyczą sumy darowizn z ostatnich 5 lat. Oznacza to, że nie da się ominąć podatku, przekazując pieniądze w małych częściach.
Jeżeli chcemy przekazać dziecku, wnukowi lub małżonkowi większą kwotę i uniknąć problemów, najlepiej zrobić to przelewem bankowym bezpośrednio z konta darczyńcy na konto obdarowanego. Warto też dodać precyzyjny tytuł przelewu.
Urząd skarbowy ma dostęp do danych bankowych i anonimowy przelew na dużą kwotę może wzbudzić zainteresowanie fiskusa. Gotówka z kolei bywa problematyczna przy większych zakupach np. samochodu, bo wtedy również pojawia się pytanie o źródło pieniędzy.
Ile wynosi podatek po przekroczeniu limitu?
Jeżeli limit zostanie przekroczony, wysokość podatku zależy od grupy podatkowej.
I grupa podatkowa:
II grupa podatkowa:
III grupa podatkowa:
Im dalsze pokrewieństwo lub jego brak, tym podatek jest wyższy. Najbliższa rodzina może skorzystać z pełnego zwolnienia z podatku, niezależnie od kwoty. Dotyczy to tzw. grupy zerowej, czyli m.in. małżonka, dzieci, wnuków, rodziców, dziadków, rodzeństwa, pasierbów, ojczyma i macochy.
Aby skorzystać z tego zwolnienia, trzeba spełnić dwa warunki, czyli zgłosić darowiznę do urzędu skarbowego w ciągu 6 miesięcy oraz przekazać pieniądze w sposób możliwy do udokumentowania, najczęściej przelewem lub przekazem pocztowym.
Darowiznę zgłasza się na formularzu SD-Z2, składanym do urzędu skarbowego właściwego dla miejsca zamieszkania obdarowanego. Można to zrobić online przez e-Urząd Skarbowy albo w formie papierowej.
Zobacz także
Źródło: prawo.pl, biznes.interia.pl
Nie przegap żadnej ważnej wiadomości i obserwuj nas w Google News!