Czy jeśli dajemy komuś w rodzinie prezent, grozi nam obowiązkowa opłata?
Temat budzi sporo wątpliwości – czasem dzieci muszą zapłacić za prezenty od rodziców, a czasem nie. Najspokojniej może spać tzw. grupa zero, czyli najbliższa rodzina.
Kiedy nie przejmować się podatkiem od darowizn?
W grono osób zwolnionych od podatku od darowizn wlicza się najściślejszą rodzinę: małżonka, dzieci, wnuki, prawnuki, rodziców, dziadków, pradziadków, pasierba, rodzeństwo, ojczyma, macochę.
Jeśli darowizna pochodzi od kogoś z tej grupy, podatku nie trzeba zapłacić. Są jednak określone warunki. Te same zasady dotyczą spadków.
Fiskus patrzy na sumę wartości darowizn od tej samej osoby z ostatnich 5 lat do progu kwoty wolnej od podatku – 36 120 złotych. Po przekroczeniu jej możemy zapłacić podatek od nadwyżki.
Nie musimy nic zgłaszać, jeśli nie przekraczamy wyznaczonego progu, oraz kiedy darowizna dokonywana jest w formie aktu notarialnego.
Wtedy formalności załatwia notariusz.
Podatek od darowizn. Jak otrzymać ulgę?
Jeśli jednak darowizna przekracza próg, niedopełnienie formalności ma poważne konsekwencje. W takiej sytuacji będziesz musiał zapłacić podatek na zasadach ogólnych, obowiązujących dla I grupy podatkowej – czyli od nadwyżki ponad kwotę wolną 36 120 zł, według stawek 3 proc., 5 proc. lub 7 proc.
Co gorsza, celowe niezgłoszenie darowizny może być potraktowane jako oszustwo podatkowe, a jeśli fakt ten zostanie ujawniony w wyniku kontroli skarbowej, podatek może zostać naliczony według sankcyjnej, karnej stawki 20 proc. wartości nabytego majątku. Dlatego tak kluczowe jest ścisłe przestrzeganie procedur.
Musimy więc podjąć następujące kroki, aby otrzymać zwolnienie od podatku od darowizn:
Jeśli mamy wątpliwości co do sytuacji naszej darowizny, najlepiej jest nie ryzykować i skontaktować się z doradcą podatkowym lub w urzędzie skarbowym.
Zobacz także
Inne grupy i kwoty wolne
Pierwszy próg podatkowy jest dla grupy I, w którą wlicza się ww. grupa zero. Oprócz tego polskie przepisy przewidują następujące progi, liczone od jednej osoby przez 5 lat: