Podatek od posiadanych pieniędzy? Nie do końca, idzie rewolucja w podatku Belki

Senatorowie przyjęli ustawę bez żadnych zmian. Za głosowało 60 osób, przeciw było 23 senatorów, a dwóch wstrzymało się od głosu. Izba wyższa odrzuciła też poprawki zgłoszone przez senatorów PiS, które zakładały wykreślenie zwolnienia podatkowego dla lokat bankowych prowadzonych w ramach Osobistych Kont Inwestycyjnych.

Teraz ustawa zostanie przekazana prezydentowi. Nowe przepisy mają zacząć obowiązywać od 1 stycznia 2027 roku.

Ustawa zakłada wprowadzenie Osobistych Kont Inwestycyjnych, które mają zachęcić Polaków do inwestowania i oszczędzania. Od maja wiadomo było, że rząd szykuje Osobiste Konta Inwestycyjne dostępne dla każdej pełnoletniej osoby, a zwolennicy zmian przekonują, że OKI to nowy sposób na łatwe oszczędzanie od 2027 roku.

Ustawa zakłada wprowadzenie Osobistych Kont Inwestycyjnych, które mają zachęcić Polaków do inwestowania i oszczędzania. Posiadacze takich kont nie zapłacą podatku Belki od części osiągniętych zysków. Zwolnienie będzie obowiązywać do:

Po przekroczeniu tych progów naliczany będzie nowy podatek od wartości zgromadzonych aktywów. Według zapowiedzi rządu stawka nie przekroczy 1 proc. Wysokość daniny będzie wyliczana na podstawie specjalnego algorytmu, który uwzględni dzienną wartość aktywów, wpłaty na konto oraz okres oszczędzania.

Według rządowych szacunków nowe rozwiązanie ma zwiększyć zainteresowanie inwestowaniem na krajowym rynku kapitałowym. Efektem ma być napływ około 25 mld zł na Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie do 2030 roku, a do 2040 roku nawet 74 mld zł. Dla części osób, które dziś trzymają pieniądze wyłącznie na depozytach, będzie to pierwszy powód, by sprawdzić, czym są akcje i jak na nich zarobić.

OKI nie zastąpi kont emerytalnych, bo środki będą dostępne w każdej chwili, bez warunków dotyczących wieku. Zanim nowe przepisy wejdą w życie, warto więc policzyć realne zyski z IKE i IKZE i zdecydować, który z rachunków ma być podstawą długoterminowego portfela.

Podatek Belki to 19-procentowy podatek od zysków kapitałowych, obowiązujący w Polsce od 2002 roku. Swoją potoczną nazwę zawdzięcza Markowi Belce, który jako minister finansów odpowiadał za jego wprowadzenie.

Trzeba go zapłacić m.in. od odsetek z lokat bankowych i obligacji oraz od zysków ze sprzedaży papierów wartościowych, takich jak akcje czy jednostki funduszy inwestycyjnych. To, w jaki sposób jest rozliczany, zależy od rodzaju osiągniętego zysku.